Co a na co vlastně jsou svěřenské fondy
I.CO VLASTNĚ JE SVĚŘENSKÝ FOND?
Svěřenský fond je forma správy jakéhokoliv majetku, který se vytváří jeho vyčleněním z vlastnictví zakladatele, a to při zachování plné anonymity zakladatele.
Tento účelově osamostatněný majetek se stává majetkem bez právní subjektivity, tzv. „bez vlastníka“, a stává se majetkem anonymním - samostatným.
Svěřenský fond vznikne, když svěřenský správce přijme pověření k jeho správě; je-li svěřenských správců více, postačí, pokud pověření přijme alespoň jeden z nich. Byl-li však svěřenský fond zřízen pořízením pro případ smrti, vznikne smrtí zůstavitele.
Zakladatel svěřenského fondu si určí svěřenského správce, který je povinen o majetek pečovat, avšak spravedlivý nárok na prospěch z tohoto majetku má výhradně určený Beneficient. Ten v souladu s konkrétními podmínkami svěřenského fondu, tzv. „statutu“, pobírá užitky, příjmy či jiné plody tohoto svěřenského fondu, avšak s jeho podstatou nemůže žádným způsobem nakládat. Díky tomuto je majetek chráněn před beneficientovými věřiteli, a tím může i mezigeneračně naplňovat záměry zakladatele.
Vlastnická práva k majetku ve svěřenském fondu vykonává svěřenský správce vlastním jménem na účet fondu; majetek ve svěřenském fondu však není ani vlastnictvím správce, ani vlastnictvím zakladatele, ani vlastnictvím osoby, které má být ze svěřenského fondu plněno.
II. PROČ CHTÍT SVĚŘENSKÝ FOND
Máte děti z předchozího vztahu
Chcete předat peníze svým vnoučatům, ale nepřejete si dát peníze svým dětem
Chcete uložit peníze, aby Vaše děti či vnoučata mohla jít studovat
Jste podnikatel, který chce uchránit své jmění před možným budoucím osobním finančním rizikem (např. rozvod)
Chcete přenechat peníze svým dětem, ovšem z určitého důvodu jim peníze nechcete jednoduše pouze dát (děti žijí v nespokojeném manželství, dítě má problémy s gamblerstvím či jinými nebezpečnými návyky)
FYZICKÁ OSOBA | PRÁVNICKÁ OSOBA | RODINA |
---|---|---|
Zajištění sebe a svých blízkých Finanční zabezpečení v penzi Ochrana náhle nabytého majetku před Ochrana majetku před exekucí Charitativní účely Ukrytí identity zakladatele Ochrana zájmů a životních potřeb Vytvoření ekonomické základny Užívání plodů, užitků nebo výnosů |
Zajištění správy právnické osoby Rozdělení majetku mezi společníky Alternativa k zaměstnaneckým Způsob vyplácení zaměstnaneckých Zajištění veřejně prospěšné činnosti Ochrana před insolvenčním řízením Zachování anonymity vlastnických |
Zajištění správy právnické osoby Rozdělení majetku mezi společníky Alternativa k zaměstnaneckým Způsob vyplácení zaměstnaneckých Zajištění veřejně prospěšné činnosti Ochrana před insolvenčním řízením Zachování anonymity vlastnických |
III. DRUHY FONDŮ
Testamentární svěřenský fond
Testamentární svěřenský fond je svěřenský fond, který je založen jako součást Vaší závěti. Tento svěřenský fond začne fungovat ve chvíli, kdy zemřete. Testamentární svěřenské fondy jsou využívány hlavně k ochraně zájmů Vašich dětí z předešlých vztahů.
Když zemřete, Vaše peníze obdrží Váš správce, který je využije, aby se staral o Vaši manželku či manžela po dobu jejich života. Po jejich smrti připadnou peníze Vašim dětem (ne novému manželu či manželce Vašeho partnera)
Udržovací a navyšovací svěřenský fond
Vy, jako rodič, chcete zajistit určitou částku peněz pro své děti. Tyto peníze mohou být použity např. na jejich vzdělání atd. a budou jim plně vyplaceny ve věku, který stanovíte.
Tento svěřenský fond Vám umožňuje zajistit, aby Vaše děti měla podíl na penězích přímo (obzvláště důležité, pokud je manželství nestabilní). Máte také možnost posunout výplatu peněz na dobu, kdy budou mít Vaše děti více životních zkušeností (oblíbený věk bývá 25 let).
Svěřenský fond kontrolující podnikání
Jedná se o komplexnější strukturu, která Vám umožňuje oddělit podnikání od vlastnictví. Výborná možnost, která se používá, když chcete předat podnikání Vašim dětem, ale nejste si jisti, zda jsou Vaše děti připraveny převzít kontrolu nad vedením společnosti.
Nadační/charitativní svěřenský fond
Nadační svěřenský fond je využíván, chcete-li poskytnout určité výhody např. škole, sportovnímu klubu, městu, dětskému domovu, útulkům atd. Svému správci dáte určitou částku peněz. Váš správce peníze investuje a každý rok využije investiční výnosy na účely Vámi specifikované.
Nadační svěřenský fond může nést Vaše jméno: „Atletické stipendium Jana Nováka“.
Nadační svěřenský fond může sloužit k vyplácení: školních sportovních cen, akademického stipendia, péče o historickou památku atd.
Diskreční svěřenský fond
Jedná se o typ svěřenského fondu, ve kterém nejsou obmyšlení konkrétně jmenováni. Místo toho jmenujete „skupiny“ - děti, vnoučata, atd., ale nedefinujete konkrétní podíl, který by měl patřit konkrétní osobě. Váš správce má ovšem jasnou představu o tom, co chcete, aby s Vašimi penězi dělal. V memorandu přání přesně stanovíte, jak má být s penězi zacházeno. Postupujeme-li tímto způsobem, není možné určit a říci, které peníze patří které osobě.
Ze založení diskrečního svěřenkého fondu plynou dvě výhody. Za prvé chráníte Vaše jmění. Peníze nejsou již Vaše, patří svěřenskému fondu. Exekutor, věřitelé, bývalý manžel či manželka, právní spory atd. nemají k tomuto majetku přístup.
Druhou výhodou je fakt, že diskreční svěřenský fond Vám umožňuje ponechat si kontrolu nad tím, kdo od Vás co obdrží, jak za Vašeho života, tak po Vaší smrti.
Dynastický svěřenský fond
Dynastický svěřenský fond je specifickým druhem diskrečního svěřenského fondu, jenž je vytvořen převážně pro spravování rodinného bohatství a obchodního jmění tak, aby bylo zachováno a předáno dál ne pouze jedné, ale mnoha dalším generacím.